中国核工业集团公司货币资金管理办法

中国核工业集团公司货币资金管理办法

财务资金管理

中国核工业集团公司货币资金管理办法

中核财发〔2000〕196号

(2000年11月22日发布)

第一章 总 则

第一条 为规范集团公司的货币资金管理,明确有关部门在货币资金管理方面的责权,保障资金安全,确保经营管理需要,实现保值增值,制定本办法。

第二条 货币资金包括人民币和外币现金、金融机构和非银行金融机构存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款等各种形态。

第三条 本办法所指货币资金范围包括国家有关部门拨付给集团公司或通过集团公司转拨给集团公司成员单位的货币资金,以及集团公司资本项目和经营性收支的货币资金。

第四条 货币资金管理包括货币资金的账户管理、收付管理以及货币资金凭证与信息管理。货币资金的监督管理由财会部组织实施,审计部按有关规定实施审计。

第五条 货币资金管理原则是:合法有据、责权明确、保证资金安全、争取最大收益。

第二章 货币资金账户管理

第六条 集团公司凡持有货币资金的部门,均应按规定在银行开设货币资金账户,所有货币资金收支必须按全国统一的会计制度的规定,纳入会计账户核算,严禁设置“账外账”、“小金库”。

第七条 在金融机构开设或注销各类活期存款账户,由持有货币资金的部门书面提出申请,经财会部审核并报集团公司主管财务的副总经理同意后办理;在金融机构开设各类定期存款账户,须由持有货币资金部门提出申请,经财会部审核同意后办理;在新金融机构开设定期存款账户,须报经主管财务副总经理同意后办理(此规定前已开设账户的部门,按上述规定报财会部和主管财务副总经理备案)。

第八条 集团公司各部门不得在除本集团财务公司以外的非银行金融机构开设账户,不得在外埠金融机构开设账户。

第九条 银行账户的预留印鉴包括公章和人名章必须指定专人保管,仅限于签发支票和汇款凭证使用,未经批准不得用作其他用途。

第十条 账户预留印鉴卡片,必须由经办行加盖银行确认章,并作为账户档案妥善保管。第十一条 开户后必须定期与开户银行对账,至少每月查询一次。对账时应取得银行对账单,编制余额调节表,如发现余额有误,必须及时书面报告部门负责人,2日内未找出原因的