请款流程及制度(含公司财务部职责)

分成两部分： 1、请款流程及制度 2、公司财务部职责

日常借、请款及报销的管理

第一条 按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。

第二条 日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，

须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。

第三条 借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人

员不得借款（除董事长特批外）。

第四条 借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别

授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。

第五条 若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》，

在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。

第六条 报销票据必须是合法的正式发票。

1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家（地方）税务监制”的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。

2、特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外）、白条的，则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。

3、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

第七条 对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批

一次，并附上请款审批单（复印件）。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，不需再执行报销审批程序。

第八条 出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进

行通告并督促。