我国商业信用的作用及风险管理

我国商业信用的作用及风险管理

1.定义

商业信用是厂商在进行商品销售时，以延期付款既赊销形式所提供的信用，它是现代信用制度的基础。当商品交换发生延期支付、货币执行支付手段职能时，就产生了信用，由于这种延期支付的形式所提供的信用是在商品买卖过程中发生的，所以称其为商业信用。

2.特点 （1）商业信用的主体是厂商。

（2）商业信用的客体主要是商品资本，因此，它是一种实物信用。

（3）商业信用与产业资本的变动是一致的。

3.作用

（1）从整个国家和社会层面来说，商业信用节省和用活了资金，活跃了市场。

资金对于一个企业的生存发展至关重要，在经营性资金严重不足的情况下，企业获得银行信用的希望也很渺茫。而商业信用往往使经营者绝处逢生。它将闲置的资产存货变成资金，有效地破解了资金难题，使得市场日益强大。

（2）对供应商来说，商业信用助其减少存货，促进销售，扩大市场份额。

供应商提供赊销，不需要承担额外成本。而商业信用可以减少仓储费用，消除因不可确定的火灾洪水等意外事故造成的或有损失。同时，供应商能抢先赢得客户，促进销售，扩大市场。对于供应商，商业信用可谓利人利己。

（3）对于购货商来说，商业信用融通资金，获得稳定的货源。

商业信用的一大特色：赊购，帮助购货商解决资金短缺问题，保证正常的生产经营工作能够持续不间断得开展。另外，商业信用的第二个好处是，有稳定的货源，增强竞争优势。

（4）对于债权人来说，通过预付商品或货款，可以获得更高的毛利。

由于是提前预付，以此为条件，债权人可以获得比现款交易更高的销售价格，或要求对方降低自己购进商品的价格，从而产生更高的毛利，提高收益。

（5）对于债务人来说，赊购不但增加了可用资金，增强竞争力，更重要的是可以锁定客户、始终掌握交易的主动权。

预收了上游供应商的商品，对其选择与自己有竞争能力的客户产生了制约；预收了下游的货款，则下游客户便不能选择其他商家，并可以以此宣传吸引更多客户。

4.风险及危害

（1）我国商业信用存在的问题 ①企业之间相互拖欠，形成“三角债”。

②企业合同违约率高。

③假冒伪劣产品多，严重侵害购货商及消费者权益。

④政府信用及法律威严受到考验，

（2）商业信用风险的危害

①商业信用风险对企业造成的危害

1、企业资金损失严重。

2、企业资金链断裂的系统风险。

3、商业信用缺失使企业形象受损。