会计电算化系统内部控制调查表

会计电算化系统内部控制调查表 会计期间： 被审单位：北京国际中医院 硬件配置 操作系统 获取方式 开发语言 会计电算化系统 后台数据库 备 注 凭证编制 审核记账 档案管理 电算化负责人 其 他 是 否

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电算化岗位分工

凭证录入 财务处理 财务主管 财务系统修改

控制措施调查问题 1、会计电算化系统是否经财政部门确认 2、会计电算化系统是否单位所属部门统一使用 3、系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当期， 并行时，手工账与机器账是否核对相符 4、计算机是否有防病毒措施 5、系统投入使用后，运行中的程序是否被修改过 6、是否有适当的文字记录修改内容及影响 7、更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试 8、系统的修改是否经过适当的审批 9、财务人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件 10、系统操作是否有明确的管理制度及明确的责任权限 11、系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程，了解 可能发生的问题、输入输出要求等 12、系统操作人员是否不审批经济业务和处理原始凭证 13、网络操作人员是否不能超越权限调用系统 14、网络操作员的密码是否具有保密性 15、是否设有操作日志，记录系统操作情况及定期检查 16、记账凭证的编制、复核是否与系统管理人员职责分离 17、是否有适当的控制以检验操作人员输入数据的准确性 18、系统是否能够自动记录对数据的更改 19、对输出的文件是否有专人保管 20、对输出的报表是否有适当的审核过程 21、硬件配置是否能够保证系统安全可靠的运行 22、是否定期检查、测试硬件的可靠性 23、是否定期检查系统的运行情况 24、是否建立了系统备份和系统恢复机制 变动情况调查问题 1、 本年度应用系统有无重大变动 2、 本年度控制措施有无重大变动 初步评价：

不适用

备注

是

否

不适用

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