中小企业现金管理制度

中小企业最适用的现金管理制度

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文件 编号 生效 日期 核

版本/ XW-C-CW-04 版本/次 2010-10-10 制 作 页次

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现金管理制度 审

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目的：加强财务管理及内部控制，使资金运转有效有序的运行，特制定现金管理制度。 一、出纳现金的收入： 出纳现金的收入： 1、为了安全起见，现金储备不超过 5000 元，放在保险柜里，每次做好现金登记，如不足 1000 元，应提前向 经理处申领； 2、送货人员及维修人员收回的货款及维修款，金额在 2000 元以上下的，可以直接放在保险柜，作现金支出 用，超过 2000 元以上的，交经理处保存并做好登记； 二、现金的支出： 现金的支出： 1、外出人员的车费报销：所有外出报销严格按照《报销制度》执行，报销单支付必有二人(财务和经理)签 字才可以支付； 2、外出购买材料：需要提前领现金的，采购人员先写一个支出单或采购单，经批准后支付现金，做好登 记， 采购回来之后，将购买材料的票据一一对应并审批，现金多退少补。 3、厨房费用支出，厨房人员计划一下，每周领须要多少写支出单，做好登记，每月底统计本月实际使用情况， 多余的结下月，不够的补上； 4、其它支出情况：如办公室的收快递、寄快递、收、付货款的，经理在公司的情况，写报销或支出单审批之 后才可以支付，如果经理不在公司，情况比较紧急的情况下，可以先付款，事后要及时补回审批程序； 5、员工借款或公差外出借款：原则上公司员工不可以为私事借款，如有特殊情况，须要公司提供帮助的，可 以写明报告由部门主管审核，了解真实情况后，交经理审批，其额度一般不超过本人月工资的 1/2; (特殊情况除 外)批准后才可以支付，但最迟还款日是下月发工资时。若有员工携款自动离职，其主管承担连带责任，员工公 差外出需要先借款的，提前写借款单，经批准后方可支付，出差回来后及时报帐，多退少补。 三、现金管理人员职责： 现金管理人员职责： 1、所有现金支付，须经批准之后才可以支付； 2、所有现金收支都要做好明细帐往来帐； 3、领现金时必须提供上次领用支付明细帐； 4、定时清点现金，做到日清月结； 四、财务主管要严格审核现金的收支情况，登记本每笔均由财务主管及经理签字确认。