费用报销流程图

重庆XXX投资咨询有限公司 财务报销审批流程 流程图 说 明 权责部门 相关资料 报销发票 报销单据 申请借款报告

报销单据 整理粘贴

报销人员根据公司费用报销标准，整理好需要报销的 发票或单据，并进行整齐粘贴。

报销人员

填写费用报销单

部门负责人审核

财务部审核

总经理 董事长审 批

准备报销款项

通知报销人领款

相关人员必须按照财务规范要求和规定时间填写《费 用报销单》,不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔 费用报销单 填写，并附上相关报销发票或单据，若属于出差费用 报销人员 申请借款报告 报销/业务费用报销等，必须附上经审批后的借款报告 单。 《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人将单 据报部门责任人审核签字，审核内容包括： 费用报销单 1)费用产生的原因及真实性； 报销发票 2)费用的合理性； 部门负责人 报销单据 3)票据及单据的规范性； 申请借款报告 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新 整理提报。 部门负责人审核签字后，将报销单提交财务部，由财 务部门会计人员对报销费用的确认，主要内容包括： 费用报销单 1)产生费用是否符合报销标准； 报销发票 2)财务是否能及时安排此费用； 财务部 报销单据 3)单据和票据是否符合财务规范要求； 借款审批报告 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理 单相关制度 提报。 财务部审核符合的单据统一呈总经理/董事长，由总经 费用报销单 理/董事长进行批准签字，若总经理/董事长现发现不 报销发票 总经理/董事长 符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。 报销单据 申请借款报告 财务部出纳根据总经理/董事长批准后的报销单据准备 费用报销单 好报销款项。 报销发票 财务部出纳 报销单据 申请借款报告 财务部出纳通知报销领款，领款时报销人员必须在《 费用报销单》领款签字确认，如是代领人进行领款， 报销人员 必须出具委托书并有双方的签名或手印证明。 财务部会计根据以完成的报销单据和公司财务制度要 求进行相应的账务报表处理。

财务报表处理

财务部会计 财务报表

此财务流程图解释归财务部

执行日期：2012年3月15日

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财务报销审批流程

此财务流程图解释归财务部 执行日期：2012年3月15日