商业银行内部控制指引2

84．根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，（）依法对商业银行的关联交易实施监督管理。 A.人民银行 B.银监会 C.审计署 D.财政部 答案：B

85．根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，以下哪一项不属于商业银行的关联法人或其他组织：（） A.商业银行的主要非自然人股东 B.与商业银行同受一家企业控制的法人 C.商业银行的主要自然人股东控制的其他企业 D.在同一家商业银行贷款的某两家企业 答案：D

86．根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的（）。 A.5% B.10% C.15% D.20% 答案：B

87．根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，商业银行对一个关联法人或其组织所在的集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的（）。 A.5% B.10% C.15% D.20% 答案：C

88．根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的（）。 A.5% B.10% C.20% D.50% 答案：D

89．贷款通则所称贷款业务，系指经（）批准的金融机构所从事的以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活动。 A.国务院银行业监督管理机构 B.中国人民银行 C.工商行政管理部门 D.法定存款机构 答案：A

90．依据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当利用计算机程序监控等现代化手段，（）对分支机构实施有效的管理和控制。 A.健立健全客户交易信息档案保存 B.完善内部监控

C.锁定分支机构的业务权限 D.实行统一管理 答案：C

91．（）应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现（）的目标。

A.内部控制，经济效益、社会效益最大化 B.金融从业人员的数量，利润最大化 C.内部交易授权，内部控制 D.内部控制，内部控制 答案：D

92．被审贷委员会（）次否决的贷款申请（）年内不得提交审贷委员会审议。 A.一、半 B.二、半 C.三、一 D.四、一 答案：B

93．依据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当对审批权限逐步采用（）指标。 A.安全性指标 B.效益性指标 C.量化风险 D.流动性指标 答案：C

94．依据《商业银行内部控制指引》，商业银行通过实行授信组合管理，制定在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，及时监测和控制授信组合风险是为了（）。

A.支持国民经济的全面发展 B.防止授信风险的过度集中

C.为符合负债的归集与资产运用的配比 D.符合当前分业监管的需要 答案：B

95．依据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行（）。

A.分业管理 B.一揽子管理 C.集中管理 D.量入为出 答案：B 多选题77

44．以下是关联方关系的有：（）

A.直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业。

B.合营企业 C.联营企业

D.主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员。 答案：ABCD

45．在企业与关联方发生交易的情况下，企业应当在会计报表附注中披露关联方关系的性质、交易类型及其交易要素。这些要素一般包括：（） A.交易的金额或相应比例 B.未结算项目的金额或相应比例 C.定价政策

D.交易合同的主要内容 答案：ABC

53．《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》中所称的集团客户具有以下特征：（）

A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；

B.共同被第三方企事业法人所控制的；

C.主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员共同直接控制或间接控制的；

D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润的。 答案：ABCD

54．以下哪些业务属于《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》中所称授信业务：（）

A.贷款 B.结算

C.票据承兑和贴现 D.贷款承诺 答案：ACD

55．商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：（） A.经一原则 B.适度原则 C.预警原则 D.审慎原则 答案：ABC

56．根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，银监会将加强对商业银行集团客户授信业务的监管，定期或不定期进行检查，检查重点是：（） A.商业银行对集团客户授信管理制度的建设、执行情况 B.商业银行对集团客户授信的信贷信息系统的建设情况 C.集团客户的经营状况和财务状况 D.集团客户授信的风险状况 答案：AB

57．根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的（）等信息，以防止对集团客户过度授信。 A.贷款卡信息 B.基本结算账户信息 C.关联方信息 D.负债信息 答案：ACD

58．根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行应根据集团客户所处的行业和经营能力，设置授信风险预警线。以下哪些是应当考虑的指标：（） A.资产负债指标 B.盈利指标 C.安全性指标 D.流动性指标、 答案：ABD

59．商业银行内部控制的目标：（）

A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行； B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现； C.有效防止和发现有关人员的违法行为；

D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 答案：ABD

60．商业银行内部控制应当包括以下要素（） A.内部控制环境； B.风险识别与评估； C.内部控制措施； D.风险审慎经营 答案：ABC

61．商业银行授信内部控制的重点是（） A.实行统一授信管理

B.健全客户信用风险识别与监测体系 C.完善授信决策与审批机制 D.防止客户结算资金用于违法经营 答案：ABC

62．审贷委员会审议表决应当遵循（）。 A.集体审议的原则 B.明确发表意见的原则 C.多数同意通过的原则 D.多调查、多分析的原则