12进口原油代理业务流程

高考历史、文综历史专题复习【全部完成】

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1.2 进口原油代理业务流程
1.2 进口原油代理业务流程
一, 1 1.1
业务目标 经营目标 按照分(子)公司委托,按时,按质,按量完成采 购,并安全,及时地交付.
1.2
优化采购方案,保证合理的进口原油采购价格,运 费及保费.
1.3
争取有利的货款支付条件,按照贸易合同结算条款 履行资金支付责任.
1.4 2 2.1
保证结算资金的安全和及时回笼. 财务目标 保证代理进口原油业务会计核算真实,准确,及时, 完整.
3 3.1 3.2 3.3
合规目标 进口原油业务操作符合国家相关管理部门的规定. 贸易外汇收支符合国家外汇管理局的规定. 进口原油代理协议符合合同法等国家法律,法规和 股份公司内部规章制度.
二, 1 1.1
2008 年
业务风险 经营风险 未经授权,委托或超越授权,委托范围及规定的交
B 1.2-1 1.2-
1.2 进口原油代理业务流程
易条件进行原油采购,租船,投保,发生交易损失. 1.2 未严格按照分(子)公司委托的时间,品质,数量 进行进口原油的采购和运输,导致分(子)公司正 常生产经营活动受到影响或发生损失. 1.3 未能在分(子)公司委托范围内把握贸易时机,获 得有利的价格和运费条件,导致分(子)公司进口 原油成本增加. 1.4 未能严格按照分(子)公司委托进行套期保值操作, 规避市场价格波动,导致分(子)公司控制进口原 油成本不能达到预期效果. 1.5 未对原油采购合同及时,准确地投保,发生漏保, 迟保,错保,以及在货物出险后未及时办理索赔手 续,导致风险增加或发生损失. 1.6 未对滞期费产生的过程实行跟踪和有效控制,导致 多付或应该追偿的未及时追偿,造成损失. 1.7 1.8 1.9 货款结算不当,导致财务费用或资金风险增加. 未按照规定路径进行国际结算发生资金损失. 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利,义务条款 导致的风险. 2 2.1 财务风险 未能真实,准确,及时,完整地进行进口原油代理 业务的会计核算,造成财务信息失真. 3
2008 年
合规风险
B 1.2-2 1.2-
1.2 进口原油代理业务流程
3.1 3.2
进口原油业务违反国家规定,受到处罚. 外汇收支违反国家外汇管理局的有关规定,受到处 罚.
3.3
进口原油代理协议不符合合同法等国家法律,法规 和股份公司内部规章制度的要求,造成损失.
三, 1 1.1
业务流程步骤与控制点 对贸易人员及签约人员授权 中国国际石油化工联合有限责任公司 (以下简称 "联 合石化")经理对其原油贸易部门及境外子公司原 油贸易人员进行交易及签约授权,并将被授权贸易 人员和签约人员名单向交易对手备案.