浅论新巴塞尔协议下我国商业银行的信用风险管理

关于中国商业银行信用风险管理的一系列论文。如果需要写相关方面论文的话,看看还是比较有启发的。

浅论新巴塞尔协议下我国商业银行的信用风险管理

朱美荣 (哈尔滨工程大学经济管理学院 黑龙江 哈尔滨)

【摘要】 防范金融风险,加强监管是《新巴塞尔协议》的核心内容。论文通过对《新巴塞尔协议》中关于信用风险新规定的研究,探讨了《新巴塞尔协议》对我国商业银行信用风险管理的影响,在剖析我国商业银行信用风险管理现状及存在问题基础上,提出了推进我国商业银行信用风险管理体系改革的一点建议,希望能对中国商业银行信用风险管理提供有益启示,以提高我国商业银行信用风险防范和管理能力。【关键词】 新巴塞尔协议 商业银行 信用风险 风险管理

1 新巴塞尔协议与信用风险管理

1.1 新巴塞尔协议的内容与特征

1.1.1 新协议的主要内容 新协议比旧协议更具科学性、详尽性和合理性,其主要内容可以概括为 3个三 ,即三大支柱、三类风险和三种方法。三大支柱包括最低资本要求、外部监管和市场纪律;三类风险包括信用风险、市场风险和操作风险;三种方法包括标准法、基础内部评级法和高级内部评级法。新协议主要适用的对象原为国际业务活动活跃的银行,但其基本的原则也可普遍适用于所有不同类型的银行。

1.1.2 新协议的特征 ①适用对象扩大化;②规则更加灵活化;③风险范畴全面化;④定量更加精细化;⑤评级注重内部化。

1.2 新巴塞尔协议对信用风险管理的影响1.2.1 对信用资产风险评级的影响

新巴塞尔协议仍然把资本金充足率作为防范银行风险的核心内容,但是新协议改变了在旧协议里对所有企业无论信用如何,其信用资产风险权重均为100%,资本金充足率都为8%的资本金要求。要求信用资产的风险权重与信用评级具有相关性,也改变了为信用风险拨付相同资本金充足率的要求,不同的信用等级间的要求额有显著差异。同意银行可以使用配套措施,如合格抵押品、高信誉度担保、信用保险等来降低信用风险,并以调整后较低的风险权数来计提资本金要求。

1.2.2 对银行监管的影响

新协议要求监管机构要对银行的内部信用评估过程进行全面监管,确保每家银行都有完善的评估体系,对其面临的风险做适当的评估,这种监管对银行提高自身的信用风险评估体系和监控体系是很有好处的。另一方面,新协议这方面的要求也约束了商业银行信用规模的盲目扩张行为。严格的信用监管有助于减少商业银行不良资产和问题贷款的产生,整体上减少银行信用风险的增加,提高银行的经营稳定性和发展活力。

1.2.3 对商业银行信息披露的影响新协议规范银行披露的信息包括定量信息和定性信息。并对采用标准法和内部法评级的银行,分别提出了信息披露的具体建议,采用标准法的银行,应披露外部信用评级机构的名称,或采用外部信息作为确定信用风险权数的信息名称,如果借用多家外部信用评级机构,则每家机构的评级结果都要公布。对于采用内部评级法的银行中,银行根据自

身数据测算贷款的违约率,而其他参数由监管机构按照协议规则确定。

3 我国商业银行信用风险管理现状及存在问题3.1 尚未形成正确的信用风险管理理念

信用风险管理的理念决定了商业银行在经营管理过程中信用风险管理的模式,它渗透到银行业务的各个环节普及到银行内的各个员工。但是,目前我国国有商业银行依法、合规经营意识薄弱,大多数员工对信用风险管理的认识不够充分。过分地、片面地追求银行业务的发展壮大,但不注重资产的质量与盈利水平,忽视信用风险管理。另外,对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。

3.2 尚未建立科学的信用风险管理体系

①我国国有商业银行的公司治理结构还不够完善。②国有商业银行信用风险管理体制还不完善。③信用风险管理和内部控制体系还不完善。④信用风险管理的方法和技术严重滞后

国内银行的风险管理手段,特别是比较前沿的信用度量分析技术方面非常欠缺。我国商业银行在信用风险评估和管理方面,定性方法较多。目前国内几家大银行只有建设银行引进了JP摩根的Creditmetrics模型对全行的信用风险进行管理。目前我国债券市场还很不发达,外部信用评级机构评级业务数量较少,还没有形成一定的行业规模,导致评级技术不够发达,信息数据资源库的积累程度低,因而评级结果质量难以保证。而我国的信用评级机构大公国际资信、中诚信国际、联合资信、上海远东、上海新世纪,除大公国际资信外,另外四家都在被穆迪和惠誉兼并或收购。这样商业银行贷款基本上没有可借鉴的外部相关债券的信用等级数据,基于历史数据的信用违约数据和信用等级转移数据库极为匮乏,用信息系统和量化数据模型来度量组合风险和表外业务尚属空白,也没有确立根据经济周期变化对债务人、债项进行压力测试的方法。而国外的信用评级并不能完全吻合我国的经济的发展,因此发展民族的信用评级势在必行。

3.3 尚未建立起一个健康的信用社会体系

目前社会上普遍缺乏信用意识以及信用道德规范,特别是在大学里,大学生的素质远没有想象中的那么高,高学历并不就代表高素质。加强全民的素质培养迫在眉睫。没有一个健康的信用社