金融案例分析

对于金融案例的分析。

案例分析

分析案件发生的原因及如何防止此类案件的再次发生。你认为通过该案件该如何加强委派会计的监督管理。

第一个案例：

《中国银监会办公厅关于山西长治市潞城联社、河南鹤壁市浚县联社员工盗支资金案件情况的通报》

各银监局（西藏除外），各省级农村信用联社，北京、上海、重庆、宁夏黄河、深圳农村商业银行，天津农村合作银行：

2009年11月26日，山西省长治市潞城农村信用联社（以下简称潞城联社）发生一起内外勾结盗支储户存款案件；2009年12月25日，河南省鹤壁市浚县农村信用联社（以下简称浚县联社）发生一起员工盗支联社资金案件。两起案件涉案金额巨大，严重影响当地农村合作金融机构业务发展和社会声誉，引起国务院领导同志的高度重视，要求加强领导班子、队伍建设，强化内控，防范恶性案件发生。为进一步加强农村合作金融机构案件防控治理工作，防止类似案件发生，现将案件情况通报如下：

一、案件基本情况

（一）潞城联社案件。2009年11月24日，储户吴旭丽持一张金额为62万元的定期存单到潞城联社漫流河信用社（以下简称漫流河信用社）取款，当班柜员核对发现信用社存款底卡仅为620元。当日，漫流河信用社原主任桑保红持个人存折从潞城联社营业部取款642320元支付了吴旭丽存款本息。11月25日，吴旭丽持家人四张存单，金额分别为30万元、35万元、16万元和70万元到潞城联社世纪分社（以下简称世纪分社）取款，经核对发现四笔存款均是柜员张超经手，并已办理提前支取。潞城联社随即安排专人对世纪分社张超经办的业务进行核查。11月26日凌晨，张超离家出逃。11月26日，吴旭丽再次到世纪分社取款，又发现金额为104万元的存单也被提前挂失支取。潞城联社当即向潞城公安局报案，涉案金额317万元。案发后，潞城联社认真组织人员对世纪分社业务进行排查，并对漫流河信用社吴旭丽62万元存款问题进行核查，发现漫流河信用社原主任桑保红存在私自账外吸收储户存款问题。11月26日，潞城联社将桑保红移送潞城公安局。

经公安部门侦查，2008年6月至2009年11月，杜志刚、杨勤宁、徐青山、申红斌（杜、杨、申3人为潞城市无业人员，徐是潞城市史回乡朱家川村党支部书记、村主任）等社会不法分子以高息为诱饵，招揽异地储户，将大额资金存入世纪分社和漫流河信用社，并与张超、桑保红合谋挪用储户资金。作案手段主要有两种，一是违规办理挂失，提前支取储户存款；二是直接支取不设密码的储户存款。截至2009年12月17日，共盗支储蓄存款14户、21笔，涉案金额2777万元，其中，世纪分社2715万元，漫流河信用社62万元。

2009年11月26日，漫流河信用社原主任桑保红被刑事拘留，原会计候晓艳取保候审。11月27日凌晨，张超投案自首。12月21日，犯罪嫌疑人杜志刚、杨勤宁在广西被抓获，徐青山、申红斌被刑事拘留，目前案件正在进一步审理中。

2009年12月7日，山西省联社对潞城联社原理事长、主任、监事长以及二名副主任给予免职处理。潞城联社对漫流河信用社桑保红、候晓艳以及出纳员给予开除处理，对世纪分社张超、前后两任主任、两任主管会计给予开除处理，一名副主任给予留用察看处分，一名柜员给予留用察看、罚款1万元处分，一名坐班主任、一名柜员给予罚款0.5万元处罚。

（二）浚县联社案件。2009年12月25日，河南省联社对鹤壁市浚县联社进行风险排查，发现2009年12月8日、12月11日浚县中鹤粮油贸易公司转来资金2笔、金额1000万元没有入账，以上业务由营业部综合柜员刘仁云（女，28岁）经办。12月26日，河南省联社组织人员进一步核查，发现刘仁云涉嫌盗支联社资金870万元，即向浚县公安局报案，刘仁云被刑事拘留。截至2010年1月8日，公安部门查明，刘仁云先后盗支联社资金1874.5万元。其中，虚拟业务操作盗支所辖信用社上存联社资金1630万元；资金不入账直接盗支信用社上存联社资金190万元；挪用浚县财政预算外资金54.5万元。目前此案正在进一步审理中。