商业银行风险预警系统的构建及实证分析_范家俊

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ＣＯＮＴＥＭＰＯＲＡＲＹＥＣＯＮＯＭＩＣＳ

商业银行风险预警系统的构建及实证分析

○范家俊

（上海对外经贸大学商务信息学院

上海

201620）

【摘要】本文以《商业银行风险监管核心指标（试行）》为框架，建立起一套商业银行风险预警系统，并运用这套系统对我国12家商业银行进行了实证分析，以此来观测我国商业银行目前在风险管理方面的水平。

【关键词】商业银行一、引言

风险预警系统

指标体系

不良贷款拨备覆盖失的程度，是准备金充足度指标。计算公式：率＝贷款损失准备金余额／（可疑贷款＋次级贷款＋损失贷款）×１００％。

6、最大十家客户贷款比例

该指标反映银行贷款风险的集中度，属于信用风险指标。计算公式：最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款总额／资本净额×１００％。

7、存款增长率

该指标反映银行规模扩张的速度，是市场增长能力指标。计算公式：存款增长率＝（本期存款余额－上期存款余额）／上期存款余额×１００％。

8、净利润增长率

该指标反映银行未来自有资本增长能力及弥补不良贷款（本期利润损失的能力，是盈利能力增长指标。净利润增长率＝净额－上期利润净额）／上期利润净额×１００％。

9、杠杆系数

该指标是反映银行弥补不良贷款能力的指标。计算公式：杠杆系数＝（资本净额＋贷款损失准备－不良贷款）／期末总资产。

三、商业银行风险预警系统评价模型的构建

商业银行在经营过程中面临众多风险，如市场风险、财务风险、信用风险、流动性风险等。而目前我国商业银行面临的重大风险：一是不良资产规模较大；二是资产充足率不高；三是贷款损失准备金抵补率较低。所以，构建有效的风险预警系统对于我国商业银行有特别重要的意义。

二、建立商业银行风险预警系统的指标体系

商业银行风险预警系统的指标体系由衡量银行风险水平、抵偿风险能力、补偿能力增长方面的９个指标组成，具体如下。

1、资本充足率

该指标是资本充足程度指标，反映消化贷款损失的能力和资本充足率偿付能力，是银行抵御风险的重要指标。计算公式：＝（核心资本＋附属资本－扣减项）／（风险加权资产＋１２．５倍的市场风险资本）×１００％。

2、核心资本充足率

该指标和资本充足率一样反映银行抵御风险的能力，是银行实力的象征，只是资本的质量更高，属于资本充足度指标。计算公式：核心资本充足率＝（核心资本核心－资本扣除项）／（风险加权资产＋１２．５倍的市场风险资本）×１００％。

3、不良贷款率

该指标反映银行贷款质量，属于信用风险指标。计算公式：不良贷款率＝（可疑贷款＋次级贷款＋损失贷款）／贷款总额×１００％。

4、资产利润率

该指标反映银行资产的使用效率，是盈利能力指标。计算公式：资产利润率＝净利润／平均资产总额×１００％。

5、不良贷款拨备覆盖率

该指标反映银行提取的贷款损失准备金弥补不良贷款损

1、建立模糊关系评价矩阵

设有ｎ个待评价银行，确定ｍ个评价指标，每个银行的所有评价指标值可用向量表示，记为ｘｉ＝（ｘｉ１，ｘｉ２，…，ｘｉｍ），ｉ＝１，２，…，ｎ，从而得到原始评价矩阵Ｘ＝（ｘｉｊ）ｎｍ。

根据Ｌ．Ａ．Ｚａｄｅｈ提出的目标优属度公式有：

在评价矩阵Ｘ＝（ｘｉｊ）对于效益型指标，取ｘｊ*＝ｍａｘｘｉｊ，ｎ×ｍ中，

００

ｘｊ０＝ｍｉｎｘｉｊ，则ｙｉｊ＝（ｘｉｊ－ｘｊ）／（ｘｊ*－ｘｊ），（１燮ｉ燮ｍ，１燮ｊ燮ｎ）

（１）（２）

对于成本型指标，取ｘｊ*＝ｍａｘｘｉｊ，ｘｊ０＝ｍｉｎｘｉｊ，则ｙｉｊ＝（ｘｊ*－ｘｉｊ）／（ｘｊ*－ｘｊ０），（１燮ｉ燮ｍ，１燮ｊ燮ｎ）

据公式（１）、（２）可得模糊关系评判矩阵Ｙ＝（ｙｉｊ）ｎ×ｍ。2、利用主成分分析构建商业银行风险预警系统

本文利用主成分分析建立商业银行风险预警系统评价模型。从数学角度来看，主成分分析是一种化繁为简的降维处理

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《当代经济》2013年第19期