商业银行新增不良贷款的成因及防范措施

商业银行的金融资产主要是贷款。贷款质量的优劣，不仅关系到商业银行自身的经营效益和生存发展，还关系到国家经济的发展和社会的稳定，更重要的是关系到整个国家乃至全球的金融安全。我国商业银行不良贷款，可分为新旧两部分，旧的不良贷款是指在计划经济时期形成的及有计划的商品经济时期政府为稳定经济指令银行发放贷款而形成的；新的不良贷款是指在金融体制改革后的市场经济中形成的。近几年，不良贷款正通过“债转股”、剥离给资产管理公司等办法化解，但旧的不良贷款未彻底解决，新的不良贷款却有增无减，潜伏巨大的金融风险。目前，不良贷款比例过高仍是商业银行运行中最突出的问题，不能不令人担忧。如何防范新增不良贷款以化解金融风险，是市场经济发展中亟待解决的问题，应引起政府的重视和社会的广泛关注。

　　



一、新增不良贷款的成因分析

　　

　　众所周知，计划经济时期，由于存在政企不分、银行政策性业务与经营性业务不分、银行承担“第二财政”的职能等问题，许多银行贷款并不是按银行的制度发放，而是根据政府指令或计划发放，甚至存在“批条子点贷”现象，其不良货款形成的原因，主要是客观原因。随着市场经济的日益发展、政府职能的转变和金融体制改革的深化以及银行政策性业务与经营性业务的分离，商业银行已成为自主经营的经济主体、上述问题已得到不同程度的解决，但也出现一些新情况，存在许多新问题，导致产生新的不良贷款。新增不良贷款产生的原因，包括银行外部原因和银行自身内部管理上的原因。主要原因有；

　　（一）政府原因。体现在国家经济结构调整和企业产权制度改革过程中，有关政策不衔接、不及时、不到位，造成有些企业借转制、兼并、破产之机悬空、逃废银行贷款。有些企业在转制过程中，将原企业一分为二，成立新企业，新企业将原企业有效资产带走，不承担相应债务，或新企业租赁原企业资产，不考虑银行贷款本息。新旧企业形式上虽分离，实质是新企业利用原企业厂房设备和人员，就地成立“翻牌公司”，搞“金蝉脱壳”，悬空银行贷款。有些企业套用国家“兼并破产”政策，搞“假破产真逃债”，破产实际就是“甩掉债务”。由于改革政策不配套，加之有些地方政府不顾大局，站在地方和企业的利益上，对上述行为给予认可和支持，结果使银行贷款成为不良贷款或损失，潜伏巨大金融风险。

　　（二）社会原因。在社会信用环境恶化，执法力度不够的情况下，不讲信誉的单位和个人普遍存在，因为得不到法律