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工程有限公司财务管理制度

工程有限公司财务管理制度

第一章 报销审批权限和程序

一. 开支类别:

1. 日常费用:主要是指正常经营发生的、且无法划入项目项下的费用,包括工资、

福利费、水电费、电话费、交通费、维修费等。

2. 项目开支:是指在特定项目项下的开支,主要是工程项目的开支,包括相关差旅

费、出国费、宣传费、广告费、印刷费、劳务费、材料费及其他一切从属于项目项下

的开支。

3. 固定资产开支:主要是指价值在2000元以上、使用期限超过一年的房产、设备和

家具等的购建、大修开支。大宗材料采购的审批权限、程序可参照固定资产开支。

4.. 其他开支:指需要另行规定的开支,包括临时工工资、劳务费、交际费、招待

费、办公用品采购等。

二. 借款报销手续:

1. 借款使用文件:

⑴部门费用预算表

⑵项目开支预算表

⑶固定资产开支预算表

⑷经实物管理部门会签的报告(参见《第十一章 实物采购管理规定》,需招、投标

的项目还应附上招、投标相关文件)

⑸预算外或超预算审批报告

2. 借款报销单据:

⑴借款单:在先借款后报销的情况下填制。

⑵报销单:在开支完毕、取得原始发票报销时填制。

⑶差旅费报销单:在出差回来报销时填制。

⑷支出凭证:在无法取得原始发票的情况下填制,应尽量避免。

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