财务管理案例分析答案

财务管理案例分析答案

1.董事会的责任与权力如何设计？

答:1.以罗东江董事长为主席的董事会战略委员会在重大投资决策程序方面,战略委员会实行专家专题研讨交流、委员实地调研访谈等形式,辅导经营层提高项目研发效率。

2.提名与公司治理委员会在王巍主席(独立董事)的带领下严格履行公司高管变更和候补独立董事的审查和提名职责。

3.李若山主席(独立董事)领导审计与风险委员会召开了3次会议，有针对性地提出了完善公司内部控制制度具体建议。

4. 在制度建设方面,公司董事会根据监管机构有关法规政策的新要求及时更新修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》等共计七项公司治理制度

5. 在内部控制体系建设方面,董事会审计与风险委员会按照上海证券交易所的要求编制并公开披露内部控制自我评估报告。

6.在践行企业公民的社会责任方面,中化国际董事会在中国上市公司中率先践行完善公司治理机制获得广泛公众认可及荣誉。

2.如何理顺董事会与各专业委员会的权责关系

答：1.中化国际（控股）股份有限公司下设战略决策、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。各专业委员会对董事会负责，各专业委员会的决议必须向董事会作报告，董事会对各专业委员会进行领导。

2.董事会下各专业委员会是强化董事会职责的各个职能机构，董事及董事会是作为公司的受托人而获得了对内管理公司事务、对外代表公司同第三人进行交易的权力，具有行使战略决策职能。 各专业委员会是按照公司法的要求，规范运作，充分发挥作用，对公司的重大决策提出审议、评价和咨询意见，为董事会决策提供建议。专业委员会的设立，将对完善集团董事会运作制度，提高董事会工作效率产生积极的影响。董事会与各专业委员会是上下级关系各专业委员会对董事会负责, 履行各项职责。

3.该公司的监事会审计委员会审计稽核部这三者职能是否重叠？三者的关系应该如何？

答：1.该公司设置监事会、审计委员会、和审计稽核部的目的就是让三者从不同的角度来对公司的各项经营活动及其决策进行监控和制约，所以说这三者职能是不重叠的，其原因是由于三者的职能及其地位不同而决定的。

股东大会→监 事 会→负责对董事会和经理的活动实施监督 董 事 会→审计委员会→负责监督公司财务报告过程和内部控制 审计委员会→审计稽核部→负责承办审计委员会有关具体事务。

2.（1）监事会是该公司的监督机构，是对董事会和经理执行的业务活动实施监督。监事会作为公司的监察机构，其职责是对董事会