登记银行存款日记账要则

冷

登记银行存款日记账要则 案保鼎 今天谈起这个题目可能要惹人笑这有什么谁不会记个银行账呢?其实 ,

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并不尽然

:笔者曾见到一些企业所记的三栏式银行存款日记账把银行存款收付款凭证上的每一个科目金额原原本本地记在金倾栏内当问起与银行 。,。

如何对账时 ,

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出纳员言道必须根据企业银行帐上的几个相关数字之和与银行 。

对账单上的数字核对

另一种记法是 ,

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会计把几笔收方或付方原始单据放在 ,, ,

一起汇总作一张收款或付款凭证出纳员记账时也是如前面所说的将各科目金额皆记人三栏式账上出纳员与银行对账时需翻阅收款或付款凭证所附的原始单据进账单核对我想如此做法就累多了日后有查账对账事 、

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宜目标不易捕捉 ,

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这种记法虽不是普遍的想必也大有人在 ,

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它忽略了银行存款日记账的 。 ,

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一

银行存款日记账的记法是金额栏内必须记会计凭证上与银行对应的金额不需要把分录上各会计科目金额也记在金额栏内摘要栏必须记收付款单位名称和事由这都是要领 _~一~ _~~~一二万几二 _一一~若会计是把收款或付款汇总作成一张收款或付款凭证出纳员要按收款付款凭证所附每张单据即每笔具体收付款的金额登记如此记法可使企业与银行或企业间对账便捷清晰爽目 (1以 )特点 : 。 、,

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即企业银行存款日记账必须与银行账一一对应这个要则

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储户使用现金支票办理汇款业务好 目前大多数储蓄所尚未办理结算业务所以储户在向外地汇款时总是 ,

一

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习惯于先支取现金再到银行去办理汇款业务 ,

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这种做法存在着诸多不利 。

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建 、

议储户要求储蓄所签发现金支票去办理汇款它的好处是首先使用现金支票能够完全满足储户办理银行汇票现金银行汇票信 、

:

丫

汇电汇等各种汇款业务的需要其次携带现金支票比携带现金更安全更方便且一旦不慎丢失可申诸挂失止付避免造成损失 , 、

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再次使用现金支票免除了支取现金时当面清点的工作

节省了由于清点现金而花费的时间既省事又省时还能避免差错的发生 ,,

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如果现金支票一旦有差错也容易查找可以及时更换避免造成损失

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徐国章

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