当前位置： 文档下载 > 所有分类 > 经管营销 > 财务管理 > 论构建现代企业制度下铁路站段财务管理和内部控制体系(1)加强财务规章制度建设。组织编制或修订财务管理权限、会计政策和投资管理、预算管理、风险管理、资金管理、审计管理等制度及工作程序，严格进行会计核算。
(2)在站段内建立起比较完善有效地以车间、执行科室为主体、计财科为总归口部门的全面预算管理体系。每年集中组织对费用、资金预算的编制、审批，对预算执行过程进行分析、监控、考核，保证站段财务调控功能和经营目标的实现。明确各车间、科室的预算管理责任和权限，推行预算管理绩效考核和节奖超罚制度，对各车间实施“激励+约束”管理。
(3)广泛采用合同方式开展业务。组织专人学习运用合同招投标方式，执行《合同管理办法》对工程、服务、设备、材料采购的职权、程序的规定，严肃合同的法律地位，严格按合同办事，保护站段利益。例如对超过10万元的采购项目必须进行合同招投标，组成技术、财务部门参加的招标小组具体实施，各负其责、相互制约。
(4)物资定额管理制度。站段涉及定额的各项工作要制定具体、执行精细，改变以往物资管理方面的粗放型管理和其他弊端，物资科与车间要积极配合，严格履行物资出入、领、退制度，控制住跑、冒、滴、漏现象，减少浪费，使站段的物资管理工作向正规化方向发展。
(5)按照执行与控制分离原则，在计财科设立监督、控制岗位。如在计划管理上设置预算分析岗位，在资金管理上设置出纳监管岗
位。严格的支付把关和对资金风险的控制会产生良好的管理效果。
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