工程审计作业指引清单

工程审计作业指引清单

一、审查工程管理的基础工作（在建、已完）

1、 审查成本、设计、工程管理部结算、变更台账的建立情况。

2、 审查成本、设计、工程管理部招标资料的管理情况。

3、 审查成本、设计、办公室、工程部、项目部等的合同资料管理情况。

4、 审查重要岗位人员变动有无书面业务交接手续。

5、 审查工程部、项目部资料管理、归档情况（工程指令、收发文、工作联系函等文件）

6、 审查材料封样管理流程。

7、 审查合同编号的规范性、一致性。

8、 相关工作人员的岗位职责及工作内容。

9、 成本、设计工程管理部文档管理系统的查核。

二、审查整个项目主要工程质量问题及返修整个情况（已完）

1、审查项目主要工程质量问题的原因。

2、审查是否落实造成返修工作的责任方。

3、审查返修单位的变更情况。

4、审查返修费用的归属情况、及从责任方扣除情况。

5、了解交房后的维保责任。

三、抽查工程结算情况（已完）

1、审查结算时间与合同要求一致的情况（对比结算计划表）。

2、审查结算价款的审批情况（查审批表）。

3、审查结算合同条款执行情况，如工程延期扣款执行情况、质量扣款等（查业主反索赔函件、工程指令、竣工备案等资料）。

4、审查结算工程量的结算与施工图纸差异情况（抽查个别影响造价较大项目工程量计算）。

5、审查变更原因、合理情况及变更单价的确认情况（查变更原始资料）。

6、审查结算付款情况。

7、审查结算各协助方参与情况。

四、审查设计、工程及材料、设备的变更情况（适用于在建、已完工程）。需要查阅工程变更台账记录、变更登记表或变更审批汇总表、工程指令、工作联系函等资料。

1、审查乙供材料的变更情况（材料变更索赔报告）。

2、审查甲供或甲指乙供材料的变更情况。

3、审查工程变更的原因、理由（查设计变更单、工程指令、会议纪要）。

4、审查工程变更的审批情况（重大变更是否报集团审批后才发工程指令）。

5、审查工程变更价格合理性及技术的可行性（与原合同价差异）。

6、审查由于变更对工程成本的影响情况。

7、工程变更流程及制度情况。

五、中期付款审计（在建）

1、审查付款记录表的合同金额须与正式合同一致。

2、变更增加的金额付款，必须有变更确认书或补充协议的签署才能放进付款记录的变更帐内。

3、变更增加付款时，审查保留金的计算须考虑变更追加。

4、工期已拖延，审查付款应考虑扣减拖期罚金。

5、审查付款审批权限，是否按权限传送至相关领导批复，领导签名是否齐全。