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一、目的
为保证业务用作规范，有序进行、合理、节约使用公司资金，提高资金的使用效果，完善报销审批、审批手续及程序，特制定本制度。
二、现金适用范围
1、职工工资、津贴及个人劳务报酬。
2、根据国家有关规定，支付个人的奖金、各种津贴及补贴。
3、出差人员所需携带的差旅备用金。
4、结算起点一下的零星开支（起点为1000元）
★ 现金的借款与报销
1、现金的借款
（1） 日常现金借款：
A 借款范围：
因工作需要办理各项业务所需的备用金
B 借款要求：
填列“借款单”请注明用途及金额并根据公司审批程序经有关人员签字批准后到出纳处领款。
日常现金借款应于借款之日起五日内到财务部报账。
（2）差旅备用金借款
借款范围：因公出差人员携带的备用金。
借款要求：借款金额应参照公司出差管理规定（原则上不超过3000元）申请借款。
★ 差旅借款请于回公司之日起，最长十日内到财务报销。
(3) 借款违规惩罚条列：
若无特殊情况超时规定期限不报账者，现金按私人借款处理，并按借款金额的10%罚款，从当事人次月工资中扣除借款及罚款。
2、现金报销
(1) 报销程序：
A 报销人员凭收款单位开具的正式发票，由经手人签字并填写相应的报销明细清单、将发票整齐粘贴在报销单背面，经主管领导签字审批后，送财务部出纳审核。
B 财务部出纳应严格审核报销项目，金额是否符合报销规定，发现不符合规定的报销单据，出纳有权拒付。
C 财务部出纳员在报销单据审核过程中，发现错误通知经办人本人修改。
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