当前位置： 文档下载 > 所有分类 > 工作范文 > 行政公文 > 集团公司关于做好年度财务会计决算工作的通知2014集团公司各部门、各公司：
为规范2014年度年终决算工作，提高决算效率、质量，确保2014年度财务报告顺利通过审计，根据会计准则有关规定，现就2014年度年终决算工作的有关事项明确如下：
一、年终决算的组织工作
集团总部各部门总经理和各公司负责人分别是各部门、各公司年终决算第一负责人，请严格按照本通知，完成年终决算任务。
二、年终决算的总体工作
1. 费用预提：对已发生未支付费用进行预提，预提费用范围包括：营销费用，超过五万以上的管理费用（不包括奖金）及财务费用。
2. 固定资产盘点：各公司行政部门及财务部门于2015年1月5日前，完成对固定资产的盘点，对盘亏盘盈情况应在结账前处理完毕，并出具截止2014年12月31日的固定资产盘点表，经签字确认后入档留存。
3. 债权债务清理：包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应付款：
（1） 集团内各公司之间的内部往来应做好核对工作，确保账账相符，并且在资金充裕的前提下应进行公司见结算，减少往来挂账。
（2） 集团及各公司已申请借支备用金的部门及向公司申请借款尚未销账的员工个人，应于2014年12月31日前提交费用报销流程或者向财务管理部归还借款。逾期未提交报销流程或归还借款的部门备用金或个人借款，财务部门不再接受其备用金或个人借款申请。
4. 合同清理：2015年1月15日前，各公司组织对12月31日前的公司业务所涉及 的合同，进行清单编制，按工程、费用和其他分为三类，并将清单所列的合同按电子版和书面版全部分类整理完毕，做到不漏不重，按顺序归档保存。
5. 现金折扣在实际发生时作为当期“财务费用——现金折扣”；销售折让在实际发生时冲减当期收入；企业已经确认收入的售出商品发生销售退回的，应当冲减退回当期的收入；并相应地调整退回当期的商品成本和销项税金。
三、年终决算的具体工作
（一）时限规定
1．集团及各公司在2015年1月10日前完成本公司2014年度账务处理工作，并出具
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