财务部绩效考核KPI指标内容v

财务部绩效考核KPI指标

财务部绩效考核KPI指标内容 类别 考核项目 制度管理 1% 财务会计体系与财务规章制度的合理合规性 管理财务档案的严格度 档案信息管理 财务资料统计工作的及时性、准确性 3% 公司财务、业务信息收集的完整性 保管、使用公司法人代表章及财务章的稳妥性 重大合同谈判的相关的财务问题所提建议的合理性 指导性 4% 财务管理 29% 预算管理 9% 项目可行性分析和招投标工作所提建议的准确性和及时性 对帐务处理工作的准确性 对部门内部成员的指导性 财务工作安排的计划性及计划完成率 公司财务预算编制的正规性与有效性 对公司各部门预算的执行情况的监督力度 公司资金成本预测的准确度 资金变动信息掌握的及时度 审核资金预算、资金收支计划的全面性、有效性 资金计划管理 公司资金调度的有效性 12% 资金使用状况分析 公司筹资方案规划设计的科学性与有效性 现金收付凭证的审核力度 登记现金、银行存款日记帐的及时性和准确性 编制资金收支月报、周报的及时性和准确性 出纳 14% 库存现金、有价证券、重要空白凭证保管的有效性 清点库存现金和编制库存现金日报表的及时性 现金额度控制的有效性 银行结算业务的准确性与及时性 会计核算工作的计划性 会计核算工作计划完成率 公司各项费用的审核力度 记帐凭证、原始凭证审核工作的准确性 记账凭证编制的及时性和准确性 银行存款余额调节表编制的及时、准确性 成本、费用、收入核算的及时性、准确性 会计核算 71% 主办会计 20% 进行应收、预收、应付、预付等核算的及时性与准确性 监督材料采购及应付账款付款期的力度 监管材料出入仓及库存量的力度 组织成本核算、成本分析的力度 公司应收帐款回收与检查的力度 资产核算的及时性与准确性 固定资产卡片登记管理的及时性、准确性 固定资产折旧计提的及时性与准确性 确保公司的财务会计核算体系建立在合理规范的基础上 保证财务档案的妥善保管 建立完备的资料档案，为以后决策提供历史资料 保证定期对所有重要信息进行全面收集，为财务分析奠定基础 严格控制章印的使用，以免出现问题 就相关的财务问题对重大合同提出建设性意见 从财务管理的角度提出建议，对公司决策具有很大的指导意义 确保会计帐务处理的正确性 提高管理水平，保证部门工作的有效性 0.5% 1.0% 0.5% 0.5% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

考核指标 财务工作制度建设完善性

考核目的 持续进行制度改进，不断提高工作效率

权重 指标值 0.5% ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3% ≤3% ≤3 ≤3,≤100,000 ≤3,≤100,000 ≤3,≤3 ≥95%,≤3% ≥95%,≤3% ≤3 ≥95% ≤3 ≤3% ≤3 ≥95% ≤3

≤3 ≤3 ≤3,≤100,000 ≤100,000 ≥95%,≤3 ≤3,≤3 ≤5% ≤3 ≤3 ≤3,≤5,000 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3,≥95% ≤3,≤5,000 ≤3 ≤3,≤3 ≤3,≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3 ≤3%,≤100% ≤3,≥95% ≥95%,≤3% ≥95% ≥95%,≤10% ≤3 ≤3 ≤3

绩效标准 未及时按实际工作变化情况改进制度的延迟次数不超过[ ]次 延迟天数不超过[ ]天 财务会计体系与财务规章制度中不符合国家法规政策的内容不超过[ ]处 未结合公司实际情况的内容不超过[ ]处 因未能有效执行管理制度而导致的财务档案遗失的件数不超过[ ]件 未能按规定时间进行统计的次数不超过[ ]次 各项统计的出错率不高于[ ]% 公司重要财务数据、财务指标和业务指标完成情况等信息收集的遗漏率不超过[ ]% 未按要求使用公司财务专用章或法人代表章的次数不超过[ ]次 因合同中财务条款不当给公司造成损失不超过[ ]次，金额不超过[ ]元 可行性分析报告出现错误不超过[ ]处，出现重大错误，给公司造成损失不高于[ ]元 对项目可行性分析报告未按领导要求时间提交的次数不超过[ ]次，延迟天数不超过[ ]天 会计帐务处理工作的完成率不低于[ ]%,出错率不高于[ ]% 部门内成员工作目标的完成率不低于[ ]%,出错率不高于[ ]% 有[ ]无[ ]年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[ ]% 未按照规定和公司实际编制的财务预算项目不超过[ ]个 财务预算与实际情况的偏差不超过[ ]% 因监督不力导致部门的预算发生不合理的偏差不超过[ ]处 筹资费用测算准确度不低于[ ]% 获得资金变动信息的时间超过规定期限的次数不超过[ ]次 未按时间审核资金预算、资金收支计划的次数不超过[ ]次， 因资金调度不当造成支付困难的次数不超过[ ]次 未能及时记录或记录错误资金调拨的次数不超过[ ]次，金额不超过[ ]元 漏记资金调拨情况，给公司造成损失不超过[ ] 元 资金周转率不低于[ ]%,资金使用状况报告的编报延误不超过[ ]天 报告分析的差错不高于[ ]项，重要信息遗失率不高于[ ]项 该筹资方案的资金成本与筹资风险在一定的资金规模下不超过[ ]% 审查确认后的现金收付凭证仍出现问题的次数不超过[ ]次 现金、银行存款日记帐拖延登记次数应不超过[ ]次 现金、银行存款账实不符的次数不超过[ ]次，金额不超过[ ]元 未能及时编制资金收支月报、周报的次数不超过[ ]次 编制错误不得超过[ ]处 现金、有价证券、重要空白凭证保管出现短缺、遗失现象不超过[ ]处 未能及时清点库存现金并编制库存现金日报表的次数不超过[ ]次 现金额度超过规定的次数不

超过[ ]次 办理银行结算业务时，出现错误的次数不超过[ ]次 汇款、划款时间延误不超过[ ]天 有[ ]无[ ]年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[ ]处 计划未按期完成次数不超过[ ]次；计划完成率不低于[ ]% 因审核不力而导致的费用超标的笔数不超过[ ]笔，金额不超过[ ]元 已审核过的记帐凭证、原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的项目不超过[ ]处 记账凭证拖延编制次数不超过[ ]次，出现不合规定、数据差错次数不超过[ ]次 未能及时编制银行存款余额调节表的次数不超过[ ]次，编制错误不得超过[ ]处 未按规定时间进行核算的次数不超过[ ]次 成本、费用、收入核算出错的次数不超过[ ]次， 未按规定时间进行核算的次数不超过[ ]次 应收、预收、应付、预付等会计核算的出错不超过[ ]次 因财务资金使用不当造成拖欠货款的次数不超过[ ]次 出入仓的误差率不高于[ ]%,标准库存量与实际库存量比率不低于[ ]% 未按规定时间进行核算的次数不超过[ ]次，成本核算的准确度不低于[ ]% 成本分析的准确度不低于[ ]%,生产成本降低率不低于[ ]% 应收帐款到期回收率不低于[ ]% 帐龄超过[ ]月或[ ]年的应收款项催帐率不得低于[ ]%,呆坏帐比例不高于[ ]% 已审核算过的资产仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过[ ]次 固定资产有变动时，未能及时登记的次数不超过[ ]次 未定期对固定资产计提折旧的笔数不超过[ ]笔

评分 数据来源 财务制度文件 财务制度文件 档案记录表 财务资料统计表 统计表 账印申请表 合同 可行性分析报告和 招标书 日常安排表 日常安排表 预算表 预算表 预算分析表 资金计划表 资金计划表 资金计划表 资金跟踪表

保证计划财务部工作的计划性、有序性，确保部门工作目标的有 3.0% 效实现 提出公司总体收支预测及控制范围，确保各项工作的检核标准 保证公司各部门的收支情况严格按照预算执行，及时发现问题 为筹资方式的选择提供依据 保证资金管理工作的计划性，为合理、高效调度资金提供保障 以资金预算和收支计划为根据统筹调度公司资金 在保证支付前提下，有效调度资金 3.0% 3.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%

为公司领导运用资金提供参考 为公司的筹资决策提供具体、合理、科学的依据和规划方案 保证现金收付凭证编制准确、合规 保证现金、银行存款日记帐登记的及时准确 确保收支平衡，及早发现问题 保证现金、有价证券、重要空白凭证的安全管理 确保及时清点库存，及早发现问题 加强现金额度的控制 确保办理银行存款、汇款、划款等银行结算业务的准确无误 保证会计核算工作的计划性

、有序性 确保会计核算工作目标的有效实现 严格执行费用控制标准，降低各项费用开支 保证记帐凭证、原始凭证真实、正确和合法 确保记账凭证按照会计规则编制，及时准确的反映经济活动 确保银行存款的安全和及时入帐 保证会计核算的真实准确 保证会计核算的真实准确，合理安排各项收支计划 保证生产连续，降低风险及提高公司信誉度 保证账实及账账相符，为库存量的确定以及成本分析提供依据 科学合理地进行成本分析，为科学决策提供依据 及时回收应收帐款，保证公司资金的供应，加快现金流的流入 掌握资产的盘存状况，确保帐实相符 防止固定资产的丢失或流失 确保对公司的固定资产按照规定与公司的实际计提折旧

2.0% 2.0% 3.0% 2.0% 2.0% 1.0% 2.0% 2.0% 2.0% 1.0% 2.0% 3.0% 3.0% 3.0% 1.0% 3.0% 4.0% 2.0% 4.0% 5.0% 2.0% 2.0% 1.0% 2.0%

资金跟踪表 资金分析表 原始凭证 原始账簿 出纳日记账 备薄录 现金盘点表 现金报表 银行日记账 日常安排表 日常安排表 原始凭证 记账凭证 记账凭证 银行对账单 原始凭证 原始凭证 应付账款账龄表 入仓单，出仓单 材料出库单 应收账款账龄表 资产申购单 固定资产卡片 固定资产台账

费用报销 13%

总账会计