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财务部专项审计报告汇总
一、 审计过程中发现分公司存在的情况
1. 由于总公司未确认付款事宜，总公司财务部门无法及时用往来
划拨单下划垫付购买资产设备款，造成分公司已实际开始使用几个月的固定资产仍无法入账，也无法计提折旧；
2. 总公司往来划拨单中垫付购买办公家具资金款和深圳分公司
实际验收确认的办公家具款相差1478元，深圳分公司财务部未作详细核对，按照总公司的往来资金划拨单上的错误金额入账；
3. 价值大于500元自购的大宗物品，未纳入低值易耗物品管理，
登记实物台帐，直接记入办公用品公杂费科目；
4. 财务部未登记低值易耗品台帐和按低值易耗品管理的物料用
品台帐，不便于定期和实物管理部门核对；
5. 有些分公司对涉及购买物料用品、各业务部门发生的各项活
动，以及于部门日常的招待费等内部工作签报未有财务部负责人的审核和签字，并且内部工作签报报总经理室领导签批之前未报上详细的费用预算；
6.
7. 会议费的发生无会议通知单、会议签报； 分公司总经理的本人发生的费用，如出差费用、招待费用等，
在会计凭证上出现申请人、批准人、签收人均为总经理本人，不符合费用报销双签的内部控制制度；
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