招商银行风险管理对策与评价

东方企业文化·金融分析 2010年1月

招商银行风险管理对策与评价

王道娟

（中国矿业大学，北京，100083）

中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1672—7355（2010）01—0036—02

一、招商银行风险管理对策

1、信用风险管理

信用风险指银行的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务形成的风险。招商银行致力于建设职能独立、风险制衡的信用风险管理体系，并执行覆盖全行范围的信用风险识别、计量、监控、管理的政策和流程，以确保本公司的风险和收益得到均衡。

总行风险控制委员会为本公司信用风险管理最高权力机构，在董事会批准的风险管理战略、政策及权限框架内，负责审议并决策全行重大信用风险管理政策，审议复杂信贷项目。本公司按照业务风险状况和权限体系对授信业务风险进行分级审议，实行集体审批和审贷官双签审批相结合的授信审批模式。招商银行遵循审贷分离的原则，严格执行贷款调查、贷时审查、贷后检查的“三查”流程，根据信贷业务各风险控制环节，制定互相制约的工作岗位及职责，并通过明确的责任追究制度，确保信用风险管理流程的有效实施。

2、流动性风险管理

流动性风险指本公司无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资等需求，或者无法以正常的成本来满足这些需求的风险。招商银行资产负债管理委员会负责全行流动性管理，总分行计划财务部负责具体落实。

流动性缺口显示，截至2008 年6 月末，本公司实时偿还的流动性缺口为7,920.13 亿元，主要是本公司活期存款（含通知存款）较多所致。综合考虑活期存款沉淀特性后，本公司实时偿还的流动性风险较小。压力测试结果显示，本公司有能力应对极端情形的流动性风险。

3、利率风险管理

利率风险是指利率水平的波动使银行财务状况遭受负面影响的风险。招商银行的利率风险主要来自于基差风险，重定价风险次之，收益曲线风险和期权风险相对较小。

招行按月向资产负债管理委员会汇报利率风险状况并提出相关建议。利率风险分析工具包括（但不限于）缺口分析、敏感性分析、情景模拟分析、压力测试等。人民币业务的利率风险主要通过表内调节，外币业务的利率风险除通过表内调节外，还尝试运用利率掉期等衍生产品进行对冲。

4、汇率风险管理

汇率风险是指汇率的变动对银行以外币计价的资产和负债可能产生的负面影响。本公司面临的汇率风险主要来自于本公司持有的非人民币资产和负债币种的错配。

针对人民币对美元汇率的持续升值，为降低非人民币资本金带来的汇率风险，招行尽量使每个币种的借贷相互匹配，并及时进行背对背交割，合理控制汇率风险敞口。另外，招行还根据业务发展需要，在外汇市场进行对冲交易，并对其风险敞口和止损位进行限额管理。

截至2008 年6 月30 日，招商银行外汇敞口为折人民币126.48 亿元。

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5、操作风险管理

操作风险是由于不当或失败的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险。本公司通过强化内部控制、提升员工风险防范意识和能力、实施严格的问责制以降低和控制操作风险。

2007，2008年年采取的主要措施有：

（1）认真落实监管机构要求，层层签订案件防控目标责任书。组织全行开展涉赌等“五禁”行为排查活动；组织全行开展诚信宣传教育活动。加强员工异常行为管理，及时查处违法违纪行为。编写《案例选编》，持续开展法纪和案例教育。

（2）在IT方面，全行完成了新系统上线，系统地改进了会计、储蓄、中间业务的操作流程和控制程序，保证项目开发和系统安全。网上银行系统通过了总参三部远程渗透性安全测试，网银安全得到了国家权威机构和专家的肯定。

（3）加大了对柜面业务中现金管理、账务核对、印章管理、日终平账、自助设备管理等重要控制环节的检查，实施了对信息科技风险的后续审计、对奥运安全保障的专项检查和对资金交易业务的常规审计。

（4）积极参加银监会召开的《操作风险资本计提》专题论证会，并结合本公司的实际情况，对银监会发布《商业银行操作风险资本计提指引》第二次征求意见稿反馈了意见和建议。

（5）按照银监会《商业银行操作风险资本计提指引》第二次征求意见稿的规定，本公司完成了操作风险，产品线分类的初稿，并在此基础上估算计提操作风险监管资本对本公司资本充足率的影响。

（6）组织开发操作风险管理工具，基本涵盖了操作风险识别、评估、控制、检测、报告、缓释几个方面，是目前国际上银行普遍采用的操作风险管理工具。按照三年规划的方针，信贷条线的操作风险管理工具开发将在下半年全面铺开。

6、合规风险管理

合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

招行以加强全面合规管理为核心，全力推进合规、反洗钱、制度和法律事务等各项工作，以降低和控制合规风险，努力保障全行依法合规经营。近几年采取的主要措施有：

（1）董事会审议通过了《合规政策》，确立了本公司合规管理的原则、目标和纲领，突出本公司的合规目标应坚持“效益、质量、规模协调发展”的指导思想，明确合规文化是本公司企业文化的核心组成部分，确立合规是本公司稳健经营和持续发展的基础。

（2）制定了《全面合规管理工作方案》,提出实施全面合规管理的目标和具体措施，作为本公司近几年开展合规管理工作的重要指导文件。