西山区农村信用社贷款利率定价情况及问题探析

2012年第3期中旬刊（总第474期）

时代金融

TimesFinance

NO.03，2012

（CumulativetyNO.474）

西山区农村信用社贷款利率定价情况及问题探析

杨丽红

（中国人民银行西山区支行，云南昆明650100）

为不断完善和改进对地方法人金融机构利率定价能力的指导，

引导法人金融机构贯彻落实好央行利率政策，完善定价机制建设，进一步推进利率市场化。根据人民银行昆明中心支行下发的《云南省法人金融机构利率定价机制建设评估指引（试行）》（以下简称《指引》）要求，西山支行按照评估程序，对西山区农村信用联社利率定价机制建设工作进行了评估。通过对信用社六大项目，17个指标的综合测评，结合日常监测情况，我支行认为，经过一定时间的贷款浮动利率定价的操作实践，西山区联社逐渐积累了利率定价的一些基

本经验，能在综合考虑客户经营水平、

风险控制能力、目标利润、市场等因素的基础上制定相应的贷款利率标准，能严格执行人民银行制定的各项利率政策，稳健经营，促进了西山区农村信用社的良性发展。

一、西山区农村信用联社贷款利率定价的现状

经过几年的工作实践，西山联社逐步建立起了自身的利率定价

机制，并能不断总结经验，完善和丰富贷款利率定价制度。

（一）利率定价组织框架及制度建设情况联社作为一级法人，对西山辖区内9家农村信用社进行统一管

理，所执行的贷款利率是在人民银行基准利率的基础上，综合考虑

区域经济发展现状、资金组织成本、信贷风险水平、客户群体类型、

贷款资金投向、业务发展规划、行业竞争等因素基础上由联社自主

定价，统一实施。

建立了利率定价管理的决策、执行和管理监督的组织体系，采取农信社信贷审查委员会———信贷业务部———基层社审

贷小组———信贷员分级负责制，由信贷业务部提出贷款定价管理办

法及方案，经区联社信贷审查委员会审核通过后，下发到各基层信

用社，执行统一的贷款浮动利率。基层社审贷小组根据联社信贷审

批委员会的规定，对本社的贷款利率定价进行落实，超过授权范围

的报联社信贷审批委员会审批后执行。

当遇到人民银行调整人民币存贷款利率时，由信贷业务部根据利率调整幅度及时制定出新的贷

款浮动利率，下发各基层社执行。

为满足科学合理进行贷款定价的要求，西山区联社逐步建立了

相应的利率定价制度，对贷款定价提供支持服务。但在结合辖区经

济发展状况，不断完善符合自身实际的定价制度，建立利率定价的

风险溢价测评体系、内部资金转移价格制度、资本和财务约束制度

等方面还需加强。

（二）贷款利率定价方法

西山区联社人民币贷款利率定价方法是采取“基准利率+浮动

幅度”的方式，即在人民银行规定的各期限基准利率基础上，结合辖

区内经济发展状况、人均收入水平及贷款需求情况，确定浮动幅度的利率定价方法。同时，在浮动利率的基础上根据农村信用社特殊

的组织结构，对入股社员及企业的贷款利率按入股金额的大小给予

不同的优惠；根据风险控制的要求对风险较小的存单、存折质押的

贷款以及抵押率较小的抵押贷款给予相应的利率优惠；针对农村信

用社扶持“三农”的特点，对农户小额信用贷款制定专门的贷款浮动

利率，对农户从事种养殖业、

购买农机具、农用车等的贷款给予利率上的优惠扶持。

（三）目前利率定价情况

2010年10月以前，西山区农村信用联社的贷款利率是依照人

民银行规定的基准利率，按贷款类型来定价的，按不同期限分为流动资金贷款、固定资产贷款、农户消费贷款、农户生产经营性贷款4个档次。之后，西山区农村信用联社结合自身实际，将原来按贷款类型定价，调整为按贷款期限进行定价，按短期贷款、中长期贷款两大类分5个档次，除农户小额信用贷款外，其他所有贷款户实行统一的浮动利率，贷款利率在人民银行规定的基准利率的0.9倍～2.3倍之间浮动。在制定利率执行标准时，与昆明市范围内其他三家城区农村信用社进行横向比较，西山区联社贷款利率水平与同地区农村信用社利率水平基本一致。

具体贷款利率执行标准如下（2011年末利率标准）％

二、对西山区农村信用社利率定价的综合评价通过分析我们认为：经过一定时间的贷款浮动利率定价的操作实践，西山区联社逐渐积累了利率定价的一些基本经验，能按四个基本标准来制定贷款浮动利率：（一）成本与效用相平衡农村信用社作为自主经营，自负盈亏，风险自担的独立法人单位，必须考虑成本与效益的因素。贷款利息收入是农村信用社最主要的收入，这一因素要求了贷款的全部利息收入要在补偿所有成本的基础上，满足收益需求。由于信用社大多面向农村，此类贷款的金额相对较小，贷款笔数较多，贷款管理的成本较高，且由于西山区农村信用社储蓄存款占比较大，资金组织成本偏高，贷款利率执行标准高于基准利率。（二）风险与利率相平衡信贷业务存在的风险，对不同区域、不同时期、不同贷款对象的风险不尽相同。贷款利率的制定需要考虑涵盖信用社金融活动的全部风险，实现风险程度和利率水平相一致。西山区联社以农户和中、小企业为主要客户群体，这类客户群信贷风险相对较高，在贷款利率定价时需要考虑一定的风险溢价来覆盖风险。（三）坚持服务于“三农”农村信用社作为广大农村居民的合作金融组织，具有金融扶持三农”

的职能和为信用社社员提供金融服务的义务。因此，西山区联社在贷款利率定价时对种植业、养殖业、个体经营的流动资金贷款区别对待，确定不同的贷款利率，将服务“三农”发展作为金融支持的重点。（四）兼顾短期经济利益和信用社长远发展西山区联社在贷款利率定价时兼顾了短期经济利益和信用社的长远发展，没有因为追求利润或吸引客户脱离实际盲目提高、降低贷款利率。贷款利率定价根据成本、效益和风险配比原则，力争实现贷款利率覆盖经营管理贷款所付出的成本、承担的风险和期望的资本回报，在有效管理贷款风险的前提下，实现利润最大化。Times

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