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个人所得税全员全额扣缴明细申报客户端软件操作手册(20110831)

全员全额扣缴明细申报辅助软件操作手册

(2011年8月31日)

咨询电话:12366

目 录

一、如何下载客户端程序? 二、如何解压缩客户端程序? 三、如何更新客户端程序? 四、单位的信息如何设置?

五、如何选择适合自己单位的模板和所得项目? 六、如何录入数据? 七、如何导入数据?

八、如何将带逗号的文本“.txt”导入客户端程序? 九、如何将逗号的分隔文件(.csv)导入客户端程序? 十、如何将存档文件(.dat)导入客户端程序? 十一、如何将电子表格(.xls)导入客户端程序? 十二、如何保存和审核数据? 十三、如何查询和打印数据? 十四、如何汇总数据? 十五、数据如何导出?

十六、如何进行网上申报? 十七、帮助的使用

十八、特殊事项的填写

个税新税法于2011年9月1日起正式实施,从9月1日起,我局将向广大扣缴义务人提供两种版本的明细申报客户端程序。

一种是依据个税新税法制作的客户端程序(简称新客户端程序),另一种是依据个税新税法颁布以前的法律制作的客户端程序(简称旧客户端程序)。

在“新客户端程序”中,适用的是新税法发布后的费用扣除标准和税率表,如;对工资薪金所得应纳税款的计算适用3500元/月的费用扣除标准,适用新的7级超额累进税率;在“旧客户端程序”中,适用的是新税法发布前的费用扣除标准和税率表,如;对工资薪金所得应纳税款的计算适用2000元/月的费用扣除标准,适用旧的9级超额累进税率;

根据个税新税法的规定:纳税人在2011年9月1日(含)以后实际取得的工资、薪金所得,应适用3500元的减除费用标准和税率表;在9月1日前实际取得的工资、薪金,无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后,都适用2000元/月的减除费用标准和税率表。

站在扣缴义务人的角度来说就是:扣缴义务人在2011年9月1日(含)以后实际向纳税人支付的工资、薪金所得,在计算扣缴个人所得税时,应适用3500元的减除费用标准和税率表,应使用新的客户端程序进行明细申报;在9月1日前实际取得的工资、薪金,无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后,在计算扣缴个人所得税时,都适用2000元/月的减除费用标准和税率表,应使用旧的客户端程序进行明细申报。

另外:从2011年10月1日开始,我局的网上办税平台不再受理旧客户端程序制作的明细申报文件。扣缴义务人如果需要补交实际支付时间在2011年9月1日以前的个人所得税,请到扣缴单位的主管地税分局的办税服务厅进行申报,申报时,可以将旧客户端程序制作的明细申报文件拷贝后一并提交。

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