《金融统计分析》形成性考核册作业评讲(4)

《金融统计分析》平时作业评讲（4）

责任教师 陈丽虹

《金融统计分析》平时作业（4）包括教材第六、八、九章的内容，这部分内容涉及商业银行统计分析、资金流量统计分析和金融体系国际竞争力分析。从作业完成情况来看，总体情况较好，但在一些选择和计算上仍然有出错的情况发生，下面就这几个方面问题进行分析评讲。

1．单项选择4题，本题主要考核了利率敏感性分析。当银行的利率敏感性缺口为正时，利率波动增大会增加银行的收益，则正确答案分别是C。

2．单项选择题6，本题主要考核利率敏感性银行对贷款进行质量评定的方法。银行对贷款进行质量评定的方法主要是采取随机抽样和判断抽样相结合的方法抽出部分贷款进行分析，所以本题的正确答案是D。

3．多项选择题6，本题主要考核了资金流量核算。资金流量核算采用复式记账原理，对每笔资金流量都作双重反映。所以选项A和B是采用收付实现制原则，不是正确答案；而资金流量核算采用的价格标准是交易发生晨的市场价格或双方商定的实际价格。所以，本题的正确答案是DE。

4．简答题1，本题主要考核了商业银行的资产负债管理。在回答本题时除了答出几种方法外，还应对相应方法进行阐述。本题参考答案为： 商业银行的主要资产负债管理办法有：

(1)资金汇集法。即将各项负债集中起来，按照银行的需要进行分配，在分配资金时常首先考虑其流动性。

(2)资产分配法。即银行在选择资产的种类时，首先考虑负债结构的特点；按法定准备金比率的高低和资金周转速度来划分负债的种类，并确定相应的资金投向。

(3)差额管理法。差额可以分为以利率匹配和以期限匹配形成的差额，以这些差额作为资产与负债内在联系的关键因素，通过缩小或扩大差额的额度，调整资产与负债的组合和规模。

(4)比例管理法。是指商业银行在资产负债管理过程中，通过建立各种比例指标体系以约束资金运营的管理方式。

5．简答题2，本题主要考核了商业银行收益率的影响因素。商业银行收益率的影响因素有很多，根据本题的题意答出主要影响因素即可。本题参考答案为：

（1）规模变动对收益的影响。银行的规模明显是一个影响收益率的因素，以资产收益率来衡量时，赢利领先的银行通常是中小型银行；它们可能从较低的营业总成本中获益；而以股东回报率来衡量时，规模较大的银行更具优势。

（2）存款结构对收益的影响。收益率较高的银行通常存款成本结构较好。资产结构对收益率的影响也不容忽视。这方面的分析集中于银行资产的收益结构，例如收息资产比价、收息资产的利息结构等。高收益的银行倾向于拥有更多的收益资产。

（3）雇员生产率水平。赢利水平高的银行通常人均创造的收入和管理的资产更多一些，生产率较高