论我国商业银行全面风险管理体系的构建

论我国商业银行全面风险管理体系的构建

论我国商业银行全面风险管理体系的构建

张全旺 李萌

内容摘要：商业银行全面风险管理体系是指对银行内部各个层次的业务单位，各个种类的风险进行通盘管理。由于其在风险管理能力和效率等方面的优越性、目前已成为国际先进银行风险管理的趋势，新巴塞尔协议也强调了该理念。要想在未来激烈的竞争中取胜，我国商业银行必须尽快引入全面风险管理的理念和技术，完善内部评级体系、统一数据库等基础性工作，以从根本上提高风险控制和管理能力，促进综合竞争实力的稳步上升。

风险管理是现代银行业经营的核心内容，银行经营面临信用、操作、市场、法律、声誉等众多风险。由于银行经营的产品众多，涉及范围广，因此现代银行风险管理是一项相当复杂的工程。随着我国银行业全面开放的日益临近，我国银行风险监管部门必须着力提升综合性风险管理能力，因此，全面风险管理体系的构建就越来越势在必行。

一、全面风险管理体系的涵义和特点

（一）全面风险管理体系的涵义

全面风险管理体系（Enterprise-Wide Eisk Management，简称ERM）是指由银行不同部门(或客户、产品)与不同风险类别(信用风险、市场风险、操作风险)的不同组合所涵盖的各种风险，其中心理念是：对商业银行面临的所有风险作出连贯一致、准确和及时的度量；建立一种严密的程序分析总风险在交易、资产组合和各种经营活动范围内是如何分布的，以及对不同类型的风险怎样进行定价和合理配置资本；同时，在银行内部建立专门的风险管理的部门，致力于防范和化解风险（图1）。

（二）全面风险管理体系的特点

全面风险管理体系不同于以往传统的风险管理模式，在体系的建立和运行上，全面风险管理体系有其与众不同的特点，主要包括以下几个方面：

1．分层管理的原则

作为全面风险管理体系，其风险管理部门的设置，呈现一种分层设置，分层进行管理的特点，同时强调最高管理层在风险管理中的强大作用。在全面风险管理体系中，其风险组织机构的设计要求在每一个基层的业务部门单位中，都设立相应的部门或者岗位，专项负责该部门的风险管理工作。通过这些风险管理部门或岗位对基层的每一项经营业务进行风险管理，然后，通过这些部门，将银行日常经营过程中的风险信息向上传递，一直到直接由董事会领导的风险管理委员会，在那里对银行经营中的整体风险进行评估，从而做出有利于银行的经营决策。