财务管理复习提纲(终极版)

财务管理复习提纲

第一章 财务管理总论

一、财务活动的内容

筹资活动、投资活动、营运活动、分配活动

二、企业财务管理的目标

总产值最大化、利润最大化、每股盈余最大化、股东财富最大化、企业价值最大化（现在普遍在用）

三、财务管理的环节

财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析

四、利率的构成

纯粹利率（指无通货膨胀、无风险情况下的平均利率）、通货膨胀附加率、风险附加率

第二章 资金的时间价值与风险报酬

一、资金时间价值的概念

通常情况下，资金的时间价值被认为是没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均资金利润率。

二、资金时间价值的计算

（一）复利的计算

1、复利终值的计算：F=P(1+i)^n=P×(F/P,i,n)

（F为复利终值、P为本金或现值、n为计息期）

2、复利现值的计算：P=F/(1+i)^n=F(1+i)^(-n)=F×(P/F,i,n)（(P/F,i,n)是复利现值系数）

（二）年金的计算

1、年金是指在相等间隔期内收到或付出的等额系列款项。

2、按照收付的次数和支付的时间划分，年金可分为普通年金、预付年金、递延年金和永续年金四类。

（1）普通年金（从第一期开始每期【期末】收款、付款的年金）

普通年金终值的计算

F(A)=A×[(1+i)^n-1/i]=A×(F/A,i,n)（已知年金A，求年金终值F，(F/A,i,n)年金终值系数） 普通年金现值的计算

P(A)=A×[1-(1+i)^(-n)/i]=A×(P/A,i,n)（(P/A,i,n)年金现值系数）

（2）预付年金（从第一期开始每期【期初】收款、付款的年金）

（3）递延年金（第一次收付发生在【第二期或第二期以后】的年金）

（4）永续年金（【无限期】的普通年金）

三、风险的类别

（一）从个别投资主体的角度来看，风险分为市场风险和公司特有风险。

（1）市场风险：是指那些对市场上【所有】公司产生影响的因素引起的风险，又称不可分散风险或系统风险。

（2）公司特有风险：是指发生于【个别】公司的特有事件造成的风险，又称可分散风险或非系统风险。（此风险可避免）

（二）从公司本身来看，风险可分为经营风险和财务风险。