公司财务计算题

北京电大

四、计算题：

1．某企业有一张带息票据，票面金额为12 000元，票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到期（共60天）。由于企业急需资金，于6月27日到银行办理贴现，银行

的贴现率为6%，贴现期为48天。问：（1）该票据的到期值是多少？（2）企业收到银行的贴现金额是多少？解：（1）票据到期值＝P＋I

＝P＋P×i×t

＝12 000＋12 000×4%×（60∕360）

＝12 000+80 ＝12 080（元）

（2）企业收到银行的贴现金额＝F×（1－i×t）

＝12 080×[1－6%×（48/360）]

＝11983.36（元）

2．某企业8年后进行技术改造，需要资金200万元，当银行存款利率为4%时，企业现在应存入银行的资金为多少？

解：P＝F×（1+ i）

-n

＝200×（1+4%）

-8

＝200 ×0.7307 ＝146.14（万元）

企业现在应存入银行的资金为：146.14万元。

3．假定你每年年末在存入银行2 000元，共存20年，年利率为5%。在第20年末你可获得多少资金？ 解：此题是计算普通年金的终值，可用普通年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。

F=A×(F/A,20,5%) ＝2 000×33.066=66 132（元）

4．假定在题3中，你是每年年初存入银行2 000元，其它条件不变，20年末你可获得多少资金？ 解：此题是计算先付年金的终值，可用先付年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。

F＝A×［（F/A，i，n+1）－1］ ＝5 000×［（F/A，8%，20+1）－1］

查“年金终值系数表”得： （F/A，8%，20+1）＝35.719

F＝5 000×（35.719－1）=69 438（元）5．

5．某企业计划购买大型设备，该设备如果一次性付款，则需在购买时付款80万元；若从购买时分3年付款，则每年需付30万元。在银行利率8%的情况下，哪种付款方式对

企业更有利？

解：三年先付年金的现值为：

300 000×〔1－（1＋8%）-2〕÷8%+1

＝300 000×（1.7833+1）

＝834 990（元）

购买时付款800 000对企业更有利。