现金流量与营运资本管理

单选题

1:现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。其中经济活动不包括： (3分) 标准答案：B

1. A: 经营活动

2. B: 审计活动

3. C: 投资活动

4. D: 筹资活动

2:经营活动的现金流指： (3分) 标准答案：A

1. A:由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出

2. B:由投资活动产生的现金流入和流出

3. C:由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出

4. D:以上选项都不对

3:投资活动的现金流是指： (3分) 标准答案：B

1. A: 投资活动的现金流入

2. B: 由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出

3. C: 企业被投资形成的现金流入和流出

4. D: 投资活动的现金流出

4:以下不是现金流风险的是： (3分) 标准答案：C

1. A: 价值性风险

2. B: 运转性风险

3. C: 道德性风险

4. D: 法规性风险

5:企业资产变现能力主要通过以下哪个选项的内容来反映： (3分) 标准答案：C

1. A: 流动比率和现金管理能力

2. B: 现金管理能力

3. C: 流动比率和速动比率

4. D: 结账速率

6:盲目扩大规模、投资过度，会造成： (3分) 标准答案：D

1. A: 企业管理规范

2. B: 现金流充裕

3. C: 财务管理规范

4. D: 企业资金链断裂

7:加工企业低于多少短期偿债能力就较差： (3分) 标准答案：A

1. A:100%

2. B:150%

3. C:200%

4. D:250%

8:控制现金流量不能： (3分) 标准答案：D

1. A: 确保收入项目资金的及时回笼

2. B: 确保各项费用支出的受控

3. C: 加速资金的周转

4. D: 降低资金的使用效益

9:当期收入和费用成本配比的结果是： (3分) 标准答案：D

1. A: 费用预算